وقالت الوزارة إن هذا الدليل يأتي من أجل مساعدة المؤسسات المالية الأمريكية على تحسين قدرتها على اكتشاف التعاملات المشبوهة المتعلقة بإيران… كما سيساعد المؤسسات المالية الأجنبية على تجنب التعرض للعقوبات الأمريكية والتصدي لمخاطر تجاوز قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي ينتهكها النظام الإيراني .

وذكرت شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) بوزارة الخزانة الأمريكية، التي أعدت هذا الدليل، أنها تحذر المؤسسات المالية الأمريكية وغير الأمريكية، خاصة البنوك وشركات الخدمات المالية مثل مؤسسات العملات الصعبة والمبادلات والتجار في المعادن الثمينة والأحجار والمجوهرات، من مغبة انتهاك الحظر المالي على إيران..

فبعد إعادة فرض العقوبات الكاملة في 5 نوفمبر 2018 من العقوبات التي رفعت بموجب خطة العمل المشتركة الشاملة (JCPOA) ، تتوقع مؤسسة FinCEN أن المؤسسات المالية الإيرانية والنظام الإيراني ومسؤوليها سيزيدون من جهودهم للتهرب من العقوبات الأمريكية لتمويل الإرهاب، وتأمين العملة الصعبة لحكومة إيران. وتهتم وزارة الخزانة والحكومة الأمريكية بالمعلومات المتعلقة بجهود النظام الإيراني المبينة في هذا التقرير، وكذلك المعلومات المتعلقة بكيفية إخضاع النظام الإيراني أو الكيانات الإيرانية للعقوبات، بما في ذلك البنك المركزي العراقي، وإلا تهرب من العقوبات والوصول إلى التمويل المالي الأمريكي.

وذكرت الخزانة الأمريكية أنه لطالما استخدم النظام الإيراني مختلف الشركات لاستغلال الأنظمة المالية في جميع أنحاء العالم لتحويل الأموال لدعم السلوك الخبيث، والذي يشمل "دعم الجماعات الإرهابية وتطوير الصواريخ الباليستية وانتهاكات حقوق الإنسان ودعم النظام السوري وغيرها من أعمال زعزعة الاستقرار ".

يوضح التقرير بالتفصيل مدى استخدام النظام الإيراني لممارسات خادعة ، بما في ذلك شركات الواجهة، والوثائق المزورة، ودور التبادل، والشركات التي تبدو مشروعة والمسؤولون الحكوميون، لتحقيق إيرادات غير مشروعة وتمويل أنشطتهم الخبيثة. 

ويؤكد التقرير أنه تم تنظيم ممارسات إيران الخادعة ليس فقط من قبل عناصر من حكومتهم مثل قوة الحرس الثوري الإيراني-القدس ، ولكن أيضا من قبل مسؤولي بنك إيران المركزي الذين كانوا على أعلى المستويات. وقال سيجال ماندلكر ، وكيل وزارة الخزانة لشؤون الإرهاب: "إن أي بلد يسمح للبنك المركزي بالتورط في دعم الإرهاب يتطلب أعلى درجات التمحيص ، خاصة عندما يكون البلد نفسه أكبر دولة راعية للإرهاب في العالم". 

ففي 5 يونيو 2018 ، ألقى وكيل الوزارة مانديليكر ملاحظات واسعة  حول الوسائل السرية  التي يمول بها النظام الإيراني نفسه، وأضاف كينيث أ. بلانكو ، مدير FinCEN: "لقد كانت البصيرة الحاسمة التي تم تقديمها من خلال تقارير الأنشطة المشبوهة والمعلومات الأخرى القيمة التي نقلها القطاع المالي مفيدة في غسيل الأموال والمخططات المالية الأخرى المرتبطة بالنظام الإيراني". ويركز هذا التقرير على اهتمام المؤسسات المالية بالمخاطر الحالية المرتبطة بالمعاملات التي ينطوي عليها النظام الإيراني. كما أنه يوفر اعلامًا ونماذج حمراء محددة لمساعدتها في تحديد النشاط المرتبط بشكل غير قانوني بإيران. وبذلك ، لا يؤدي هذا التقرير إلى زيادة الوعي في الصناعة فحسب،  كما أنه يعزز القيمة المستقبلية لتقارير SAR ذات الصلة ويقوي في نهاية المطاف على سلامة وأمن النظام المالي الأمريكي ".

فعلى سبيل المثال ، قام النظام الإيراني بإخفاء معاملات غير مشروعة باستخدام كبار المسؤولين في البنك المركزي العراقي ، الذين استخدموا قدراتهم الرسمية لشراء العملة الصعبة وإجراء الصفقات لصالح قوات الحرس الثوري - فيلق القدس (IRGC-QF) ووكيلها الإرهابي مجموعة ، حزب الله اللبناني. وبناء على ذلك ، تُنصح المؤسسات المالية بممارسة العناية الواجبة عند التعامل مع المعاملات التي تنطوي على مبادلات قد تكون عرضة للنظام الإيراني أو الأشخاص الإيرانيين المعينين، والأمثلة التفصيلية على خطط تبادل المنازل.

كما يحذر التقرير المؤسسات المالية من أن تكون على اطلاع بممارسات مراوغة محتملة تشمل شركات الشحن الإيرانية. كما ينبغي أن تكون المؤسسات المالية على دراية باحتمال وقوع انتهاكات إيرانية للعملة الافتراضية والمعادن الثمينة للتهرب من العقوبات والوصول إلى النظام المالي الدولي وإخفاء أعمالها الشائنة.

وبحسب الوزارة، تشمل الأساليب التي يستخدمها النظام الإيراني للوصول إلى النظام المالي العالمي من خلال وسائل خفية لتعزيز أنشطتها الخبيثة، كاستغلال البنوك وشركات الصرافة والشركات الوهمية واستغلال الشحن التجاري، وإخفاء المعاملات غير المشروعة باستخدام كبار الموظفين والمسؤولين، بما في ذلك المسؤولين في البنك المركزي الإيراني.

وأضافت أن إيران تمتلك أيضاً تاريخاً في استخدام المعادن النفيسة للتهرب من العقوبات والوصول إلى النظام المالي، وقد تسعى إلى استخدام العملات الافتراضية في المستقبل.

وغالباً ما تعمل هذه الجهود على تمويل أنشطة النظام الشريرة، بما في ذلك توفير الأموال إلى الحرس الثوري وجناحه الخارجي "فيلق القدس"، وكذلك لحزب الله اللبناني وغيرهم من الإرهابيين، بحسب وزارة الخزانة الأمريكية.

لقد لعب كبار المسؤولين في البنك المركزي الإيراني دوراً حاسماً في تمكين الشبكات غير المشروعة من خلال استخدام صفاتهم الرسمية من أجل شراء العملة الصعبة وإجراء المعاملات لصالح “فيلق القدس” بالحرس الثوري ومجموعاته الإرهابية كحزب الله اللبناني في هذه الأنشطة، بحسب ما أكدته الوزارة.